Come capire se conviene regime forfettario?

Ciao Giorgia e grazie per la tua domanda come capire se conviene regime forfettario. Per determinare se sia più vantaggioso adottare il regime forfettario o quello ordinario, è importante valutare attentamente i seguenti aspetti:

• Spese sostenute, nel regime forfettario, non è possibile dedurre le spese sostenute
• Situazione familiare, in regime forfettario, non è consentito applicare detrazioni per spese mediche e altre detrazioni fiscali personali.

Regime Forfettario

Se decidi di applicare il regime forfettario, avrai una tassazione agevolata al 5% per i primi 5 anni dall’apertura della tua Partita IVA e del 15% per gli anni successivi.

Nel regime forfettario, non potrai dedurre nessuna spesa, ma l’importo su cui si calcolano le tasse verrà determinato applicando all’incassato una percentuale stabilita dallo stato, chiamata coefficiente di redditività, diversa per ogni tipo di attività.

Gli unici costi che potrai scaricare, ovvero sottrarre dalla base di calcolo delle tasse, sono quelli legati ai contributi previdenziali versati per la tua pensione.

Per aderire e mantenere il  regime forfettario dovrai rispettare determinati requisiti che puoi leggere nella nostra guida regime forfettario.

Se non verranno rispettati, dovrai uscire dal regime forfettario a partire dall’anno successivo. Se incassi più di 100.000€, perderai immediatamente i requisiti per rimanere in regime forfettario e dovrai applicare il regime ordinario e la tassazione IRPEF per tutti gli importi percepiti dall’inizio dell’anno.

Riassumendo, i principali benefici del regime forfettario includono:

• aliquota fiscale ridotta: tassazione al 15%, ridotta al 5% per i primi 5 anni di nuove attività
• esenzione IVA: non è richiesto il pagamento dell’IVA
• semplificazione gestionale: non è necessario conservare ricevute degli acquisti né effettuare complessi calcoli fiscali, poiché le tasse sono calcolate in base al coefficiente di redditività determinato dal codice ATECO.

Ti conviene adottare il regime forfettario se:

• I costi che dovrai sostenere sono pari o più bassi di quelli stimati forfettariamente dallo stato in base al tuo coefficiente di redditività.
• L’importo che stimi di poter incassare con la tua attività è pari o inferiore a 85.000€.

Regime Ordinario

Se decidi di applicare il regime ordinario semplificato, dovrai pagare l’IRPEF, che prevede una tassazione percentuale basata sugli scaglioni progressivi di reddito:

• fino a 28.000 euro – 23% IRPEF
• da 28.000,01 euro a 50.000 euro – 35% IRPEF
• oltre 50.000,01 – 43% IRPEF

La base imponibile per il calcolo delle tasse è data da:

Guadagni − Spese sostenute per la propria attività − Contributi previdenziali

Ti conviene adottare il regime ordinario se prevedi di:

• dover sostenere costi molto alti per la gestione della tua attività.
• incassare importi pari o superiori a 85.000€.

Se anche tu, come Giorgia ti stai domandando come capire se conviene regime forfettario o hai un’altra domanda da sottoporci, scrivi e vedremo di risponderti su queste pagine appena possibile.

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